BALE III – CRD IV – RATIOS ET REPORTING

Gestion des Risques

COREP est le reporting bancaire pour le ratio de solvabilité (Bâle III). Applicable aux niveaux français et européens dans le cadre de la directive CRD IV et du règlement CRR, il comprend des états sur les fonds propres, et les ratios de solvabilité, de liquidité et de levier.

Partie I : FONDAMENTAUX, SOLVABILITÉ

  1. Introduction
    • Les objectifs
  1. Panorama de la supervision financière
    • Le contexte français et européen de la supervision
    • Les textes de Bâle, la CRDV IV et le CRR, les actes délégués et la BRRD
  2. Ratios prudentiels
    •  La comptabilité comme base des mesures  prudentielles – lien avec IFRS 9 phase 1
    •  Les ratios de solvabilité, de liquidité et de levier en lien  avec le bilan
  3. Ratio de solvabilité
    • Les pondérations en risque – approche standard
    • Les pondérations en risque – principes PD/LGD en approche IRB
    • Les nouveautés B3 : banques, chambres de compensation, PME…
    • Les pondérations – cas du portefeuille de négociation (risque de marché)
    • Les techniques d’atténuation de crédit et le hors bilan – prise en compte

Exercice dirigé : états COREP CR, MKR pour quelques produits

  1.  Fonds propres
    • La notion de fonds propres B3 : les composants CET1, AT1 et T2
    • Les principaux retraitements : déductions, filtres
    • Le calcul des pertes attendues (EL=PDxLGDxAED) et l’impact sur les fonds propres – lien avec IFRS 9 phase 1
    • Les cousins de fonds propres : conservation, contracyclique et systématique

Exercice dirigé : états COREP CA pour une banque française

  1. Grands risques
    • La notion de grand risque, les limites et les déclarations
    • Le dispositif pour mesurer, contrôler, piloter  les ratios

Exercice dirigé : états COREP LE pour 4 cas d’étude

  1. Synthèse
    • Bilan de la journée

Exercice : Quizz

Partie II : LIQUIDITÉ, LEVIER, PERSPECTIVES

  1. Introduction
    • Les objectifs
  1. Ratios de liquidité
    • Les ratios LCR et NSFR
    • Les seuils exigés jusqu’à 2019
  1. LCR – Actifs liquides
    • Les conditions intrinsèques (CRR art. 416) et opérationnelles (CRR art.417) sur les actifs liquides
    • Les actifs liquides et les pondérations dans le coussin de liquidité
    • La structuration du cousin de liquidité et l’adéquation en devises

Observation : état COREP LCR C72

  1. LCR – Sorties nettes
    • Les dépôts (retails, corporate, interbancaire)
    • Les pensions et prêts garantis
    • Les passifs d’exploitations et sorties certaines
    • Les entrées et la limite de prise en compte (75 % / 90 %)

Exercice dirigé : états COREP LCR C73-74 pour quelques dépôts/prêts

  1. NSFR
    • Le dénominateur : les besoins stables de financement et l’encumbrance (actifs grevés)
    • Le numérateur : les ressources stables de financement
  1. Impacts de la liquidité
    • Les activités consommatrices de liquidité ; la surveillance de la liquidité (ALMM)
  1. Ratio de levier
    • Le levier et la composition du dénominateur : dérivés, pensions, CCF sur le hors bilan
    • La comparaison solvabilité-levier, dans le modèle du projet directive du 23/11/2016

Exercice dirigé : consommation en fonds propres LR/SR de quelques produits/activités

  1. Résolution
    • La situation de résolution et les différentes options
    • Le plan de résolution, le bail-in, la garantie des dépôts
    • Le TLAC et le MREL – contenu et agenda compte tenu du projet directive du 23/11/2016
  1. Mise en œuvre opérationnelle
    • Les obligations de qualité des données (BCBS 239)
    • Les perspectives d’évolution (Bâle IV)
  1. synthèse
    • Le bilan de la journée

Exercice : Quizz

Modalités de la formation

OBJECTIFS

  • Comprendre les concepts COREP du ratio de solvabilité, manipuler les états et garantir leur cohérence
  • Produire les états COREP – Bâle III, identifier les évolutions COREP V2 et CRD IV
  • Connaître les avantages et limites des différentes solutions pour produire des états valides, convertis au format XBRL dans les différents contextes français et européens

PUBLIC

  • Responsable du reporting réglementaire bancaire
  • Responsable risque bancaire
  • Chef de projet ou MOA Bâle III

DUREE

  • 2 journées (7h de formation éligibles au DIF)
Evénement(s) associé(s)

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