FINREP NATIONAL GAAP (NG)

Reporting réglementaire bancaire

FINREP est le reporting réglementaire bancaire sur les comptes consolidés aux normes internationales IFRS.
Il est applicable pour les banques en France et en Europe, au titre de la CRD IV / CRR.

En 2015 un règlement de la BCE a précisé les modalités d’application complémentaires du reporting réglementaire FINREP aux normes nationales : FINREP NG (National Gaap).

Ce règlement a permis d’adapter les exigences du reporting FINREP selon la significativité des entités SI (Significant Institutions) et LSI (Less Significant Institutions) et selon un principe de proportionnalité.

Une grande majorité des établissements, à savoir les entités moins significatives LSI seront assujetties à des exigences de reporting réduites pour une première déclaration en date d’arrêtée 30/06/2017.

Nous proposons une formation ciblée pour les LSI.

PROGRAMME

  1. Panorama réglementaire
    • Rappel du contexte règlementaire : instances de supervision européennes directive CRD, union bancaire, évolutions IFRS
    • Règlement UE n° 2015/534 et instruction n° 2015-I-13 (modifiée par l’instruction n° 2016-I-11)
    • Présentation des éléments clés sur les évolutions de FINREP (ITS on reporting publié par l’EBA)
    • Rappel des modalités de déclaration des états FINREP NG
    • Liste des états FINREP NG (périmètre concerné : LSI)
    • Clés de lecture des états
    • Focus « Simplified / Over Simplified / Data point »
  2. Analyse des états de synthèse FINREP NG / LSI (Simplified / Over Simplified / Data Point)
    • Analyse détaillée des états du bilan, du compte de résultat
    • Formules de contrôle et ventilations prudentielles
  3. Analyse détaillée des états annexes FINREP NG / LSI (Simplified / Over Simplified / Data Point)
    • Analyse détaillée des annexes du bilan et du compte de résultat
    • Appréhension du modèle technique retenu par l’EBA pour dégager les impacts fonctionnels – DPM
  4. Analyse des points de données FINREP NG / LSI dont les actifs sont <ou= 3 mds €
  5. Conclusion et ouvertures
    • Points de rapprochement entre SURFI et FINREP NG
    • Évolutions FINREP
Modalités de la formation

OBJECTIFS

  • Comprendre les concepts des évolutions, manipuler les états, préparer leur production
  • Échanger sur les pratiques de mise en œuvre, réduire les délais de production

PUBLIC

  • Responsable du reporting réglementaire bancaire
  • Comptable bancaire / Consolideur
  • Responsable MOA comptable / Chef de projet

DURÉE

  • 1 journée (7h)
Evénement(s) associé(s)

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Présents auprès des directions fonctionnelles et équipes transverses de grands groupes bancaires, d'assurance et industriels, nos consultants apportent la pratique du
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